Калькулятор НДС 22%
Онлайн-расчёт НДС по новой базовой ставке 22%, действующей с 01.01.2026. Выделить или начислить.
Считает НДС по новой базовой ставке 22 %, которая начинает действовать с 01.01.2026 и заменяет прежнюю ставку 20 % в большинстве операций. Режимы стандартные: «выделить» — цена × 22 / 122, «начислить» — чистая цена × 22 / 100. Применяется к тем же категориям товаров и услуг, что и прежняя базовая ставка: продажа товаров и услуг вне льготного перечня, работы, аренда коммерческой недвижимости, комиссии и агентские вознаграждения.
Живые примеры. ООО отгружает партию электроники в январе 2026 года за 244 000 ₽ с НДС — в цене «сидит» 44 000 ₽ налога, чистая стоимость — 200 000 ₽. Подрядчик выставляет счёт на монтажные работы за 500 000 ₽ без НДС; итоговая сумма к оплате — 610 000 ₽ (110 000 ₽ налога сверху). Аренда офиса подорожает не сама по себе, а через рост НДС: чистая арендная плата 70 000 ₽ раньше давала итог 84 000 ₽ с НДС 20 %, теперь — 85 400 ₽ с НДС 22 %. Комиссия маркетплейса 15 % с продажи 100 000 ₽ «с НДС» — в 15 000 ₽ теперь сидит около 2 705 ₽ налога.
Ключевой момент реформы — переходный период. Ставка привязана не к дате выставления счёта, а к дате отгрузки (или получения аванса). Отгрузка в декабре 2025 — ставка 20 %, даже если счёт-фактура выставлен в январе 2026. Отгрузка в январе 2026 — ставка 22 %, даже если договор подписан в 2025 году. Авансы, полученные в 2025 году под отгрузку 2026 года, отдельная тема со специальными правилами; практика по ним будет складываться в первые месяцы года.
Одна ловушка — «автоматический» пересчёт длинных договоров. Договор от 2024 года с фиксированной ценой «250 000 ₽ в месяц, в том числе НДС 20 %» с 2026 года требует уточнения: если цена остаётся 250 000 ₽ с НДС, чистая часть уменьшается (было 208 333 ₽, стало 204 918 ₽), доход исполнителя падает. Если стороны хотят сохранить чистую часть, цена растёт до 254 098 ₽. Переходные допсоглашения стоит готовить заранее; конкретный порядок пересчёта лучше согласовывать с бухгалтером и юристом с учётом норм НК РФ.
Как считаем
НДС 22% — базовая с 2026 года
Что это. С 1 января 2026 года базовая ставка НДС в России — 22 % (повышена с 20 % по ФЗ 2025 года). Применяется к большинству товаров, работ и услуг, если для них не установлена льготная 10 % или специальная 5 %. Все счёт-фактуры, УПД и договоры, датированные 2026 годом, считаются по этой ставке.
Выделить НДС из суммы: НДС = Сумма × 22 ÷ 122
Начислить НДС на сумму: Итог = Сумма × 1,22
Пример «выделить». В счёте 366 000 ₽ «в т.ч. НДС 22 %». Сумма без НДС: 366 000 × 100 ÷ 122 = 300 000 ₽. Сам НДС: 366 000 − 300 000 = 66 000 ₽.
Пример «начислить». Услуга по договору без НДС — 250 000 ₽. К оплате с НДС 22 %: 250 000 × 1,22 = 305 000 ₽ (в т.ч. НДС 55 000 ₽).
Частые вопросы
С какой даты применяется ставка 22 %?
Ставка 22 % действует с 01.01.2026 по действующим нормам НК РФ. Момент определения ставки — дата отгрузки товаров, выполнения работ или оказания услуг, а также дата получения аванса. Счёт-фактура, выставленный в январе 2026 года по отгрузке декабря 2025 года, всё равно оформляется по ставке 20 %. Переходные ситуации на стыке лет стоит уточнять у бухгалтера.
Как посчитать НДС 22 % в уме?
Точной «короткой» дроби, как для 20 % (деление на 6), у ставки 22 % нет. Приближённая прикидка на «выделить»: разделить цену с НДС примерно на 5,55. Для точного расчёта — цена × 22 / 122. На «начислить»: чистую цену умножить на 1,22. 100 000 ₽ без НДС × 1,22 = 122 000 ₽ с налогом. Разница со ставкой 20 % на той же чистой сумме — 2 000 ₽ на каждые 100 000 ₽.
Что делать с договорами, подписанными до 2026 года?
Зависит от формулировки цены. Если в договоре указано «плюс НДС по действующей ставке» — с 2026 года автоматически применяется 22 %, итоговая цена растёт. Если указано «в том числе НДС 20 %» с фиксированной итоговой ценой — юридически стороны могут расходиться в трактовке; обычно готовятся допсоглашения. Порядок пересчёта конкретного договора стоит согласовывать с юристом и бухгалтером.
На сколько дороже станут товары для конечного покупателя?
При сохранении чистой цены итог с НДС вырастет примерно на 1,67 % (122 / 120 ≈ 1,0167). Товар за 12 000 ₽ с НДС 20 % превратится в 12 200 ₽ с НДС 22 % — при условии, что продавец не меняет чистую цену. На практике часть роста может абсорбироваться продавцом или, наоборот, использоваться как повод для более существенного пересмотра прайса; для расчёта цены после промо-акций удобен отдельный калькулятор скидки в процентах.
Льготные ставки 10 % и 5 % тоже меняются с 2026 года?
По действующим на сентябрь 2025 нормам — нет. Реформа затрагивает базовую ставку (20 % → 22 %), а льготная 10 % для социально значимых товаров и специальная 5 % для плательщиков УСН с доходом 60–450 млн ₽ сохраняются в прежнем виде. Однако само законодательство периодически меняется — актуальность конкретной ставки на дату сделки стоит сверять по свежей редакции НК РФ.